高风险业务管理指导意见（低风险业务管理办法）
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关于开展重大危险源监督管理工作的指导意见的内容
《国家安全监管总局关于宣布失效一批安全生产文件高风险业务管理指导意见的通知》安监总办〔2016〕13号高风险业务管理指导意见，第100条宣布失效
如何加强高风险领域和大企业税收风险领域风险管理
就是要把有限高风险业务管理指导意见的征管资源优先配置到高风险领域和大企业税收领域高风险业务管理指导意见，实现税源管理专业化，推动服务管理方式创新和税收管理体制变革。
（一）制定目标规划。要结合税收形势和外部环境，确定税收风险管理工作重点、工作措施和实施步骤，形成系统性、全局性高风险业务管理指导意见的战略规划和年度计划，统领和指导税收风险管理工作。
（二）收集涉税信息。各级税务机关要落实信息管税的工作思路，将挖掘和利用好内外部涉税信息作为税收风险管理工作的基础。注重收集宏观经济信息、第三方涉税信息、企业财务信息、生产经营信息、纳税申报信息，整合不同应用系统信息。建立企业基础信息库，并定期予以更新。对于集团性大企业，还要注重收集集团总部信息。
（三）开展风险识别。各级税务机关要建立覆盖税收征管全流程、各环节、各税种、各行业的风险识别指标体系、风险特征库和分析模型等风险分析工具。统筹安排风险识别工作，运用风险分析工具，对纳税人的涉税信息进行扫描、分析和识别，找出容易发生风险的领域、环节或纳税人群体，为税收风险管理提供精准指向和具体对象。
（四）确定等级排序。根据风险识别结果，建立风险纳税人库，按纳税人归集风险点，综合评定纳税人的风险分值，并进行等级排序，确定每个纳税人的风险等级。结合征管资源和专业人员的配置情况，按照风险等级由高到低合理确定需采取措施的应对任务数量。
（五）组织风险应对。要按纳税人区域、规模和特定事项等要素，合理确定风险应对层级和承办部门。风险应对过程中，可采取风险提醒、纳税评估、税务审计、反避税调查、税务稽查等差异化应对手段。风险应对任务应扎口管理并统一推送下达。
（六）实施过程监控及评价反馈。要对税收风险管理全过程实施有效监控，建立健全考核评价机制，及时监控和通报各环节的运行情况，并对风险识别的科学性和针对性、风险等级排序的准确性、风险应对措施的有效性等进行效果评价。要将风险应对效果纳入绩效考核体系。加强对过程监控和评价结果的应用，优化识别指标和模型，完善管理措施，提出政策调整建议，实现持续改进。要全面归集分析税务总局定点联系企业税收风险的性质及成因，提出风险防控建议，反馈给企业集团。
银监会出台《关于高风险农村信用社并购重组的指导意见》（银发[2010]71号）的背景和目的是什么？
自深化农村信用社改革试点以来，通过加大产权改革力度，实施分类差别监管，农村信用社风险逐步缓解，整体状况明显改善，多数农村信用社已步入良性发展轨道。但是由于多方面原因，农村信用社仍然是金融体系中最薄弱的环节，部分机构特别是监管评级为六级的农村信用社风险仍然很高,严重影响了农村信用社整体健康度，抑制了支农水平的提高。这些机构依靠自身努力短期内难以走出困境，也难以通过市场手段实施股份制改革，成为风险化解的重点和难点。
近两年来，部分地区在消化历史包袱、化解经营风险方面进行了积极探索，取得了明显成效。银监会在总结经验的基础上，本着少关闭、多兼并重组、减少市场振荡、防止出现农村金融服务空白和弱化“三农”服务的原则，起草印发了《指导意见》，旨在指导各地在地方政府扶持的同时，充分运用市场化手段，通过并购重组化解高风险农村信用社风险，进一步提高农村金融体系的稳健性，提升“三农”和小企业金融服务水平。
如何做好高风险作业管理
高风险作业，一定要再三的强调安全，安全，措施一定要做好，做到双重保障。
索要银监会风险管理指导意见，谢谢
实际上风险管理有四大标准，就是识别、计量、监测、控制，绝无防范化解一说。所以，要把风险化解用到信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险一系列的风险管理上，这是违背了我们银行学的基本观念，也违背了我们经济学的基本概念。所以，现在所说的商业银行谈得更多的是风险管理。所以，管风险强调的是加强风险管理。那么，银监会考虑到我们国家的发展状况和我们银行的目前的现状，我们管风险就锁定了几大风险，应该说是四大风险。
第一是信用风险，第二是市场风险，第三是操作风险，第四是流动性风险。香港管理局说出了八大风险，他比我们的管风险走得更深。那么，管风险可以从两个角度来讲，一个是银监会的监管指标，也可以看一下商业银行风险管理的内部管理渠道。银监会有一套比较完善的符合中国国情的监管报道体系，通过这套体系，我们可以掌握整个银行业的风险状况。比如说信用风险，我们就设定了16个指标。管风险第一是信用风险，这是最大的风险，我们设定了16个指标。这里面大家经常听说的所谓不良贷款率、不良资产率、贷款损失准备金率、拨备覆盖率、单一集团客户授信集中度、关联度，还有大家很少听到的正常贷款的迁徙率、关注贷款的迁徙率、可以贷款的迁徙率、次级贷款的迁徙率。这从银监会来讲，已经引入了超前的比较复杂的指标。所以，从管信用风险的角度来看，银监会所监控的指标，是非常多的。
那么，管风险第二个风险就是市场风险，这主要是利率、汇率、股票、商品价格的波动给银行带来损失的可能性。那么大家知道，中国现在实行汇改，而且中国的利率相对波动比较大，所以市场风险是越来越加大。那么，我们在这方面，银监会的市场风险，现在只有4个指标。这里面包括了外汇敞口的投资比例，美元敞口的投资比例，还有投资的潜在损失等等。同信用风险涉及的指标相比，大家可以看出来，市场风险涉及的指标相对少一些。
管风险第三个风险是什么？是操作风险。台湾也翻译成操作风险，但是香港叫做营运风险，但是现在业内约定俗成叫做操作风险。尽管有一些同事说是不是对于这个操作风险的解释要进一步的探讨？找到一个更适合中国的方法。其实，这没有什么，主要是内因和外因给商业银行造成损失的风险，这包括了内部的信息科技体系等等，以及外部的事件给商业银行带来的损失。所以，从这些大家可以看出来，操作风险的概念是一个大的概念。但是，目前我们银监会在报表的系统中，涉及的操作风险，还没有非常具体完善的操作风险这方面的监控指标。我们现在只是有有关案件分析的操作风险，案件的金额数量主要是涉及了外部员工和外部的不法分子利用手段来盗窃银行的资金，给银行造成的风险。至于其他的风险，内部IT造成的风险在我们的体系当中还没有显示出来。所以，银行的管理水平还有待于提高，只有银行的管理水平提高了之后，我们才能出台更加具体的有关操作风险的监控指标。
流动性的风险现在谈得比较多，特别是宏观调控，中小银行现在比较紧张，存款准备金率高达16%，这一次的次贷危机的风险提到非常非常高。因为什么呢？因为次级贷款进行打包向市场进行出售，还形成了CBU和CBU平方，它的基础资产是什么？就是不良贷款，坏贷款一旦曝光之后，大家对它的部分任何的信息都没有了。没有人买就没有价格了，如何对于缺乏流动性没有价格的资产进行定价？这立马就成了问题。而且，这个次贷危机从信贷市场影响了货币市场。
大家可以看到，一天的加价就是1%左右，现在可以加到2、3个点，可见银行的流动性特别紧缺。因为现在大家的钱都投了国债，根本就躲得这些次贷远远的，那么整个的市场的流动性就出了紧张。而这一次国际上有关流动性的研究，已经推到了非常高的层次。巴塞尔出台了流动性监管的指导原则，一共有16条。流动性风险的监管，摆在了其他风险的前面，一个是对于商业银行的要求，另外一个对于商业银行的流动性风险的监管要求有一个办法。这就提出了非常具体的要求，这可以看出国际上对于流动性监管的要求大幅度地提高了。但是，这里面对于流动性的要求主要是对于大型、中型的银行，对于其他的银行可以参照执行。
其实，我们对于管风险当中也提出了其他的指标，比如说我们现在商业银行做房地产流动性和地域风险的压力测试，我们房地产监管测试的结果也得到了一些确认。总的来说房地产如果下降30%，对于商业银行的盈利性影响比较大，但是对于资本金的影响相对来说比较小。不会因为房地产的价格下跌30%出现资不抵债，这种情况是不存在的。那么，我们银监会对于这些风险的基本判断是什么呢？对于我们这样的国家来讲，最大的风险还是信用风险。因为我们现在宏观调控进一步深入，所以有一些企业和行业可能要进行信用贷款。那么，还有房地产的贷款问题日益曝露，这主要是由于房地产的价格下跌，而且房地产的开发商的资金有可能断裂，所以房地产的价格有可能下压。
那么，操作风险是要加强监控、管理。现在的大案、要案还是在发生，但是另外一个对于我们特别担忧的，就是这些同类的案件时有复发。不仅如此，现在有一些股份制的商业银行和外资银行的操作风险的案件也有抬头的迹象。以前来讲，主要是农信社和纯商行。但是，现在是外资银行股份制的案件也有所抬头，商业银行内部管理深层的问题，还需要进一步的解决。
银保监：2020年稳妥处置高风险机构 落实"房住不炒"
2020年银行保险业发展方向如何？银行保险业是否面临更为严格的监管？金融风险下一步如何治理？
银保监会近日召开2020年全国银行业保险业监督管理工作会议高风险业务管理指导意见，定调2020年银行保险发展方向。
2020年高风险业务管理指导意见，要稳妥处置高风险机构，压实各方责任，全力做好协调、配合和政策指导。继续拆解影子银行，特别要大力压降高风险影子银行业务，防止死灰复燃。坚决落实“房住不炒”要求，严格执行授信集中度等监管规则，严防信贷资金违规流入房地产领域。
2020年工作重点有哪些
2020年，银行保险业监管重点任务有哪些？
根据记者梳理，银保监会年度工作会议主要涉及防风险攻坚、普惠金融、金融对外开放、中小银行治理等几方面重点内容。
银保监会强调，要坚决打赢防范化解金融风险攻坚战；大力做好“六稳”相关工作，推动提升金融服务实体经济质效，引导资金更多投向重点领域和薄弱环节；全面深化金融供给侧结构性改革，提升对外开放水平。
在防风险方面，要稳妥处置高风险机构；继续拆解影子银行；严防信贷资金违规流入房地产领域；严肃查处违法违规搭建的金融集团；深入推进网络借贷专项整治；配合地方政府深化国有企业改革重组；有效防范化解外部冲击风险。
在金融服务实体经济质效方面，要抓紧出台商业银行小微企业金融服务监管评价办法；强化对民营企业特别是民营制造业企业金融服务；加强社会服务领域金融支持，落实支持生猪生产金融政策措施；助力打赢脱贫攻坚和污染防治攻坚战；大力发展绿色金融。
在对外开放方面，今年要进一步扩大对外开放，加快已出台政策落地见效。同时，完善公司治理，全面加强资产和负债质量监管，探索完善银行保险机构恢复与处置机制，抓紧研究确定国内系统重要性金融机构名单等。
影子银行、房地产、地方政府隐性债务风险仍是重点工作
2019年，防范化解金融风险攻坚战取得关键进展。
银保监会数据显示，2019年全年共处置不良贷款约2万亿元，商业银行逾期90天以上贷款全部纳入不良资产管理。影子银行和交叉金融风险持续收敛，三年来影子银行规模较历史峰值压降16万亿元。问题金融机构得到有序处置，保险领域重点风险得到缓解。
国家金融与发展实验室副主任曾刚表示，影子银行、房地产、地方政府隐性债务风险仍然是重点工作，没有放松迹象。
据穆迪测算，2019年前三季度，广义影子银行资产减少人民币2.1万亿元，到第三季度末时降至人民币59.2万亿元。2019年9月底此类资产占名义GDP的比例为62%，低于2018年年末的68%和2016年末87%的峰值。
此前，《中国银保监会关于推动银行业和保险业高质量发展的指导意见》针对有序化解影子银行风险也提出明确要求高风险业务管理指导意见：推动业务平稳过渡、规范转型；逐步清理压缩不合规的表外理财非标资产投资、表内特定目的载体投资、同业理财等业务规模，严控银信类通道业务；按照业务实质实施一致性、穿透式、全覆盖风险管理，严格适用相应的风险分类、资本占用和拨备计提等要求等。
银保监会首席风险官兼办公厅主任、新闻发言人肖远企此前表示，影子银行的治理是有重点的。“不是说影子银行都不好，这其中也是有合规的。我们治理的是高风险、不合规、加通道的影子银行，主要是隐藏风险、资金空转、作为掩盖金融风险工具的影子银行等高风险违法违规的金融活动。”
对于网络借贷风险治理，银保监会称，网络借贷风险大幅下降，机构数量、借贷余额及参与人数连续18个月下降。
对此，曾刚认为，网络借贷、互联网保险纳入其中，意味着互联网金融的整治还在进行中，今年有可能进入到收官阶段。作为防风险攻坚战的收官之年，将继续巩固过去已取得的成果，防止反弹，机构层面继续精准拆弹，分类施策。
实际上，自2016年国务院印发《互联网金融风险专项整治工作实施方案》后，互金风险专项整治工作已过去三年。2020年互联网金融严监管仍将常态化，行业的主旋律依旧是加速转型与退出。
网络借贷风险出清方面，根据零壹智库统计，截至2019年年末，共监测到平台6351家，其中非正常运营平台为6056家，仅有295家平台正常运营，存活率仅为4.64%，不足5%。
截至2019年底，共有9个省及直辖市宣布辖区内平台全部取缔，分别是湖南省、山东省、重庆市、河南省、四川省、云南省、河北省、甘肃省、山西省。
苏宁金融研究院报告表示，随着“强监管”以及更多正规持牌机构的介入，互联网金融“野蛮生长”的时代已然落幕。利用互联网技术提升金融服务的效率和品质已经逐步成为业界的共识和标配。
此外，会议还强调，房地产金融化泡沫化倾向趋缓，地方政府隐性债务风险逐步化解。市场乱象存量问题持续减少，增量问题得到遏制，一批重大非法集资案件得到严厉查处。
2019年8月初，银保监会办公厅曾发文决定，在32个城市开展银行房地产业务专项检查工作，将严厉查处各种将资金通过挪用、转道等方式流入房地产行业的违法违规行为。
普惠型小微企业贷款余额同比增长超25%
中小企业被称为中国经济的“毛细血管”，是名副其实的发展生力军、就业主渠道，民营和小微企业融资难题在过去一年备受关注。
2019年12月，国务院印发《关于营造更好发展环境支持民营企业改革发展的意见》，从优化银行服务体系、完善直接融资制度、健全增信体系等方面对破解民营和小微企业融资难题进行全面部署。
可以说，2019年金融机构服务实体经济质效不断提升。
银保监会数据显示，2019年人民币贷款增加17万亿元，较上年多增1.1万亿元。保险资金运用余额约18万亿元，较年初增长9.5%。民营企业贷款累计增加4.25万亿元。普惠型小微企业贷款余额11.6万亿元，同比增长超过25%。5家大型银行普惠型小微企业贷款增长超过55%，新发放普惠型小微企业贷款综合融资成本下降超过1个百分点。
1月7日，国务院金融稳定发展委员会第十四次会议强调，要坚持“两个毫不动摇”，持续加大支持力度，切实民营和小微企业缓解融资难融资贵问题。会议明确，抓紧出台商业银行小微企业金融服务监管评价办法，普惠型小微企业贷款综合融资成本要再降0.5个百分点，贷款增速要高于各项贷款平均增速，5家大型银行普惠型小微企业贷款增速高于20%。这与近期召开的国常会对支持小微企业发展的思路一脉相承。
新网银行首席研究员董希淼认为，应把民营和小微企业真正当成银行的“用户”，从信贷支持、直接融资、增信体系等方面采取有效措施，逐步破解融资难融资贵融资慢等问题，为民营和小微企业改革发展创造更好的货币金融环境。
抓紧确定系统重要性金融机构名单
早在2019年4月30日，银保监会发布《商业银行金融资产风险分类暂行办法》，金融资产分类进一步细化。
值得注意的是，此次会议强调，要全面加强资产和负债质量监管，在现有五级分类基础上，细化分类规则，提高资产分类准确性。尽快制定负债质量监管办法，提高银行保险机构，特别是中小机构负债的稳定性和匹配性。
银保监会表示，要探索完善银行保险机构恢复与处置机制，会同相关部门抓紧研究确定国内系统重要性金融机构名单。区分系统重要性与非系统重要性机构，实施差异化监管。完善处置程序，压实处置责任，健全损失分担机制，形成健康有序的金融治理体系。
在业内专家看来，全面加强资产和负债质量监管，提高银行保险机构特别是中小机构负债的稳定性和匹配性至关重要。
曾刚表示，现在对整个金融资产的分类更加准确，更能及时反映银行真实资产质量，“2020年会推广金融资产分类过渡。”
高风险业务管理指导意见他认为，总体来讲，随着整个银行业发展理念逐步趋于理性，加之流动性保持合理充裕，2019年下半年以来，在经历高风险业务管理指导意见了个别银行风险事件冲击之后，中小银行的流动性压力开始逐步缓解，目前流动性分层情况已极大好转。