三重一大涉及的财务管理（财务工作如何履行三重一大）
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三重一大决策制度实施办法是啥时间
导言：根据《中国共产党章程》第5章第32条第2款规定：“国有企业和集体企业中党的基层组织，发挥政治核心作用，围绕企业生产经营开展工作。保证监督党和国家的方针、政策在本企业的贯彻执行；支持股东会、董事会、监事会和经理（厂长）依法行使职权；全心全意依靠职工群众，支持职工代表大会开展工作；参与企业重大问题的决策；加强党组织的自身建设，领导思想政治工作、精神文明建设和工会、共青团等群众组织。”
本课题组以党组织参与企业重大问题的决策及贯彻落实“三重一大”决策制度为主线，对中国有线电视网络公司（以下简称“中国有线”）党组织几年来围绕“三重一大”工作发挥政治核心作用的情况进行调研。调研期间，课题组参加了国家广播电影电视总局、中国国际电视总公司2011年9月在中国有线召开的贯彻“两项法规制度”现场会，10月，课题组相关成员又到中国有线海南分公司进行了座谈交流，了解基层党组织党建工作及“三重一大”工作落实情况。
几年来，中国有线积极探索，努力创新，认真落实“三重一大”决策制度，有效发挥公司各级党组织的政治核心作用，促进公司健康可持续发展。
一、正确理解公司党组织发挥政治核心作用的内涵与表现
作为国有文化企业，党组织发挥政治核心作用，就是要保证党的路线、方针、政策和上级党组织的决议在公司的贯彻执行，保障公司各项工作都要遵守国家法律法规，维护国家利益，维护国有出资人的权益。作为央视管理的文化企业，中国有线更肩负着把握正确政治导向，确保党和国家声音传向千家万户的政治重任。
中国有线党组织发挥政治核心作用的实质，就是要围绕中心，服务群众，促进发展。围绕中心，就是指党建工作坚持以公司发展为中心，围绕公司安全播出与业务拓展两大主业来开展，要始终服从和服务于公司中心工作。服务群众，就是党建工作以人为本，全心全意为职工、股东、用户及客户服务，要将职工利益与国家和公司大局利益统一起来。促进发展，就是党建工作以促进企业发展为目标。主要应体现在以下五个方面：一是认真组织干部职工学习党的路线方针政策，保证党和国家的方针政策在公司的贯彻落实；二是参与公司“三重一大”决策，支持股东会、董事会、监事会、经营班子依法行使职权，促进公司健康可持续发展；三是领导公司的思想政治工作和精神文明建设，努力建设一支有理想、有道德、有文化、有纪律的职工队伍；四是全心全意依靠职工群众，支持职工代表大会开展工作，领导和支持工会、共青团等群众组织依照法律和各自的章程独立自主地开展工作；五是加强党的自身建设，充分发挥党组织和党员的先进性。
二、落实“三重一大”决策制度是党组织发挥政治核心作用的重要内容
国有企业“三重一大”决策制度关系到公司经营、管理与发展，是公司最大、最重要的问题，党组织要发挥政治核心作用，就必须以此作为工作的着眼点和归宿。
中国有线改革的方向、目标、措施等决策的制定，不仅需要充分发挥领导班子成员的聪明才智，更需要广泛征求员工的建议、意见，思想政治工作的目标是调动大多数职工的积极性、创造性，主观能动地为公司发展贡献力量，在产业发展中体现个人价值，把职工心智凝聚在公司的科学持久发展上。
三、落实“三重一大”决策制度，是加强党风廉政建设、实现政治监督的重要保证。
“三重一大”是公司管理的重要内容，也是公司党风廉政建设的切入点，绝大部分内容涉及公司的人、财、物等，如决策过程中失去有效监督，必然会在某个过程或环节中出现缝隙与漏洞，很有可能造成廉政风险防范的失控。因此，“三重一大”决策制度的执行对完善中国有线廉政风险防范机制、避免廉政风险有着重要作用。
四、落实“三重一大”决策制度的主要做法
《中共中央关于进一步加强和改进国有企业党建工作的通知》对国有企业党组织参与决策的重大问题作了明确规定。多年来，中国有线深入学习领会通知精神，结合《公司法》要求，遵循现代企业制度，围绕中央有关“三重一大”的规定精神，不断探索实践民主集中制，全面推动配套制度体系建设，努力做到从源头上防治腐败，减少经营决策失误，保证和促进企业健康有序发展。
（一）不断完善决策制度体系建设，确保公司总体发展方向正确。
1.坚持集体决策原则，确保重大事项的决策科学化。
首先是董事会、公司党委会决策制度。一方面，中国有线党委委员经过法定程序进入董事会和经理层，公司纪委和工会的领导经过法定程序进入监事会，直接参与企业重大决策，并在日常运作中发挥监督作用。另一方面，建立健全了股东会、董事会、监事会议事规则（简称三会规则）和党委会议事规则。在董事会研究“三重一大”事项时，事先与公司党委沟通，听取党委意见。进入董事会的党委成员坚决贯彻党组织的意见或决定，既维护了董事会对企业重大问题的统一决策权，又保证党组织的意见和建议在企业重大问题决策中得以体现。
其次是公司经营班子决策制度。2005年之前，中国有线在内部经营管理议事规则的制定和实施方面较为欠缺，公司办公会不定期召开，间隔时间有时长达数月，导致各级领导之间、各部门之间互相不了解工作情况，出现了决策随意性大、连贯性差等问题，管理漏洞较多。公司内部一些领导干部在思想上和行动上存在两个误区：一是认为落实“三重一大”是纪检委的工作，与己无关；二是在“三重一大”制度具体实施过程中过于原则化，对“三重一大”界定不是很清楚，在落实过程中出现一些偏差。
针对这种现象，公司制定了严格的各类会议决策制度，包括总经理办公会议事规则、重大项目论证会议事规则、专项工作会议事规则和职工代表大会议事规则等，基本达到了现代企业制度建设的要求，并在议事规则的执行方面坚持不懈，始终突出集体决策、科学决策的特色。
以总经理办公会议事规则为例，公司总经理办公会参会人员为公司经营班子全体成员。会议以研究决定公司重大决策事项和安排公司日常工作为主要内容，无特殊情况，固定于每周一上午召开。对需要决策的重大事项必须进行集体讨论和研究，每位参会者均对研究事项发表意见，总经理最后发表意见并作总结。会议提出修改意见的事项待修改后再议，做出决策的事项和否决的事项记录在会议纪要中。总经理办公会议纪要及时上报上级主管领导并发布在公司协同办公管理系统上，对全体部门和员工公开，以此指导各部门工作，并接受职工监督。
2.完善重要人事任免决策程序，保障选人用人公信度。
人才是企业发展的关键因素。近年来，中国有线不断建立健全各类育人、选人、用人新机制，颁发了《中国有线领导干部选拔聘用程序》等一系列规章制度。同时，在选拔聘用干部程序的执行过程中，坚持严谨、民主、合规、科学的原则，环环相扣，强化干部任前考核，提升选人用人公信度，确保科学使用人才，切实落实制度化、程序化、规范化与科学化的干部选拔聘用机制，在公司内部牢固树立了重能力、重实绩、重贡献的用人理念。
中国有线选拔聘用干部的工作程序如下：首先是民主推荐（由党委委员、纪委领导、公司领导、有关部门领导参加）；其次是决定测评考察对象；第三步是民主测评和组织考察（全方位民主测评，考察测评对象的德才表现），保证了员工的选择权；第四步是确定拟任人选；第五步是公示，保证了员工的监督权；第六步是按照干部管理权限进行审批，并报上级单位备案。
3.严格执行重大项目论证会议事规则，确保重大投资安全和大额资金的规范使用。
公司每年度重点实施的各类重大项目，涉及面广，专业性强，资金量大，需要充分论证。为此，公司制定了重大项目论证会议事规则，规定论证会参加人员包括全体党委成员和公司领导、相关部门领导、相关专业骨干、合作单位专家等。首先由公司指定牵头部门编写重大项目计划书，再对计划书进行论证，如涉及资金量较大，还需专门编制经济分析，对投入产出及投资回报率进行预测。论证会前将计划书通过协同办公管理系统发给参会人员。论证目的就是对项目的政策风险、经营风险、安全风险等进行全面评估，对投入产出的经济效益作必要的分析和预测，在把好风险防范关的同时，也能防止因个人利益而损害公司利益。2011年的海南双向网络改造项目，先后进行了四次论证，经过两个多月的深入调研和修改后才得以通过。
通过对重大项目论证会议事规则的严格执行，公司在各类重大投资计划的制定和执行以及大额资金的调拨使用方面日益规范有序。
4.把贯彻落实“三重一大”集体决策制度作为党风廉政建设责任制的重要内容，大力推进党建工作目标责任化管理。
为进一步探索党组织积极参与企业“三重一大”问题决策、充分发挥党组织政治核心作用的有效途径，公司党委、纪委把贯彻落实“三重一大”集体决策制度作为党风廉政建设责任制的重要责任内容，纳入党政领导班子、领导干部目标责任管理之中。年初，党风廉政建设责任书与工作目标责任书一并签订；年底，党风廉政建设工作与中心工作目标一并考核，并实行党风廉政建设一票否决制。2011年，公司在与各部门第一责任人签订《党风廉政建设责任书》的基础上，积极推进公司党建工作目标责任管理，公司党委与党办、各党支部签订了党建目标责任书，将党风廉政建设工作进一步细化量化，年底进行统一责任考核。此举不仅强化了党组织在“三重一大”决策制度实行过程中的政治核心作用，还有效提升了各级党组织的战斗力和执行力。
（二）通过各项配套制度的建设，确保“三重一大”决策制度在执行层面得以具体落实。
“三重一大”制度和企业的规范化运作密切相关。“三重一大”决策制度的贯彻落实，可以将国有企业的政治优势转化为经营管理优势和核心竞争力，确保企业在激烈的市场竞争中抓住机遇、科学发展。
中国有线为此制定了人力资源管理、职工代表大会、信息化平台等有关方面的配套制度，确保公司的战略方针在部门和员工层面得以具体落实。
1.通过目标分解和考核，提高决策执行的有效性。
一是通过实行全员目标责任制和绩效考核管理，将公司总体目标层层分解至每位员工，并督促员工有效达成目标。公司于2009年制定了《绩效考核奖励办法（试行）》和《全员目标责任制实施办法》，通过公司目标、部门目标、员工目标的层层分解，将公司整体工作任务逐一落实到每一位员工，通过与部门签订《部门工作（经营）目标责任书》、《党风廉政建设责任书》，将年初制订的公司重大项目、各项重点工作和廉政建设目标分解到各部门，同时视情对工作权重的分配、责任系数的设定、绩效预扣比例、奖励分配系数等内容进行优化调整，使目标责任制管理体系逐步趋于完善。
二是通过实行中层干部执行力考核，确保全员目标责任制取得实效。为建设高素质管理队伍，加强对管理干部执行力的监督与考核，公司制订实施了《部门领导执行力和管理能力考核办法（试行）》，将领导干部执行力与管理能力细化分解为贯彻执行能力、监督管理能力、队伍建设能力、协调配合能力四项指标，对中层干部进行量化打分考核，考核结果与绩效奖励挂钩。公司旨在通过此项监督与考核，提升部门领导实现公司整体目标的能力，促进各部门有计划、高效率地完成工作目标。
此举让公司所有员工都清楚自己的工作内容和目标，无论领导在或不在，公司都能保持良好的运转状况。同时，员工也能对自己的工作成绩做出评估，知道自己干好干坏对年终绩效奖励的影响程度，确保干部员工工作积极性得以最大限度地发挥。
2.通过信息化平台建设，为决策科学化提供技术保障。
制度的有效执行依靠科学的流程，流程的高效运转凭借信息化平台得以实现。为此，公司于2009年10月建立了协同办公管理系统，该系统从技术上实现了公司“管理程序化、决策民主化、权责清晰化、信息透明化”的内部有效监管。目前已相继开发并投入使用了流程管理、人力资源管理、重大项目管理、资产管理、知识管理以及工作督办管理六大功能模块。通过系统的广泛使用，公司在内部管理方面初步达成了四化目标。一是管理程序化。所有公司事项审批程序全部固化在平台上，各类事项由发起部门提出，进入程序后，即被锁定，任何一级没有提出意见和签字，就不能进入下一级程序，这样就限制了任何层级的领导越级或越权审批，确保了“按程序办事”。二是决策民主化。通过程序化的决策审批流程，保证流程各方对决策事项充分发表意见，并存留在系统中，便于追溯和核实。三是权责清晰化。通过程序化设置，明确了权限和责任，对每项工作，从员工到领导的各个层级在什么时间作何处理，哪一层级有所拖延，都能够随时查看，使每项工作的办理从行文到完成审批，可以及时进行监督检查和责任追究。四是信息透明化。通过该系统，员工可以共享各类公司信息，可以通过《总经理办公会纪要》了解公司一周的主要工作安排，可以通过《工作周报》了解公司一周主要做了哪些工作，可以通过《公司新闻》实时了解公司最新发生的重大事项。通过该系统，公司领导层可以实时查询各项工作的进展情况，了解公司安全运行、市场经营进展及财务状况等信息。
以公司重大项目管理为例，系统中的项目管理模块可以实现对重大项目整个生命周期的动态管理，包括项目的立项审批、执行、控制、监管和完成等环节。重大项目负责人可以根据实际情况对项目的人、财、物进行适当的分配和管理。最为关键的是，重大项目负责人可对项目总体进展进行实时分析，生成分析报告，从而根据实际情况对项目及时做出必要决策和调整。
3.通过鼓励和支持职工参政议政，体现决策民主化。
一是重视职代会建设工作。中国有线职工代表大会于2008年7月成立，职工代表49人，占职工总人数的25%。其中占代表总数79%的普通职工代表来自公司所有部门，保证了职工参与民主管理和民主监督的权利。公司通过职代会制度的有效实施，确保职工从源头上参与管理，及时发现制度中存在的缺陷和盲区，提前化解公司经营管理中可能出现的问题和矛盾，提升了内部管理的科学性和透明度。
二是职代会参与公司经营管理和监督。公司经营工作会议、年度工作会议和年中工作会议等重要会议除公司领导、各部门领导参加外，还邀请职代会经营工作小组成员和全体工会委员参加并代表职工对工作报告提出意见。公司每季度召开的财务分析会，也请职代会经营工作小组成员和全体工会委员参加，员工可以充分、及时地了解公司财务收支状况及预算执行情况、业务发展情况、资产变化情况、资金使用情况等，监督公司业务招待费等经费的使用。
三是建立专项职工代表会议制度，审议涉及员工利益的重要事项。截至2011年9月，公司已召开9次专项职工代表会议，审议制度和方案12件，内容涉及劳动合同、员工管理、职工再教育、薪酬福利管理、年度考核、绩效奖励等多方面的重要事项。会议通过“责任部门通报情况→与会代表讨论答疑→现场表决→职工代表回基层二次征询意见→意见和建议反馈→职代会与责任部门二次沟通→形成最终决议”等系列工作环节，与职工进行充分沟通协商，征询职代会的认可和通过，接受职工代表的监督检查，体现公司以人为本、民主管理的理念。
（三）实行精细化管理，确保“三重一大”决策制度发挥风险防控和预防腐败的积极作用。
中国有线自成立以来，就一直致力于现代企业制度建设。在这一过程中，我们深刻体会到，腐败行为的构成，离不开三个必要条件：被控制的稀缺资源、腐败的动机和腐败的机会。这三者是腐败行为的物质条件、心理条件和制度条件。腐败机会的多少，是由规范权力行为过程的法律、法规、制度所决定，因此，找准有可能腐败的领域、环节来进行约束是我们制度执行的着眼点。可以说，“三重一大”既是企业管理的重点，也是极易产生腐败机会的主要领域，同时也是企业全体职工关注的热点、焦点和难点问题。
公司任何一项经济活动，最终都要反映在资金流动上，为此，中国有线从加强预算管理、资金管理、合同管理、业务管理、采购管理入手，开展了以下几方面的工作：
1.通过实行全面预算管理，宏观把控全年资金动向，指导各部门加强成本预算控制。
一是高度重视预算管理。从2009年开始，中国有线确定了分步、分阶段实施全面预算管理的财务管理政策，总体预算管理水平逐步提高，实现了预算从编制到执行的全过程动态管理，公司所有收支均纳入预算，任何预算调整都必须由总经理办公会审议批准，任何个人无权调整预算。尤其强调预算执行的严肃性，在签订合同、合同付款时，财务部核对业务对应的预算项，没有特殊情况一般不能改变预算计划，这样就使公司的各类费用报销、合同的初核、签批、付款等所有支出都控制在预算范围内。
二是严格控制资金支付。坚决执行重大资金使用集体审议制度，并实行银行存款周报和月报制度，使公司领导能够及时、便捷地了解资金来源和去向。公司的对外支出，根据用途和金额大小等，规定了不同的签批权限和程序。如1000元以上支付必须使用支票；1万元以上支付必须签订合同。在大额度资金的使用方面，严格执行《资金管理暂行办法》，对专项资金的投资预算坚持“先筹后用、效益优先、突出重点、兼顾全局”的原则。重大项目根据项目论证会批准的计划和投资预算，设置专账核算，按工程进度和工程竣工结算单及实际验收完成情况付款。公司各类业务严格按照规定，编制款项回收和销售费用等的资金预算。
三是坚持定期召开财务分析会。一季度重点为年度预算方案；二季度重点为中期收支情况分析、经营指标完成情况、预算执行情况、资金流量分析和中期预算调整等；三季度重点为经营目标完成情况、预期损益分析和经营策略分析；四季度重点分析全年各类业务经营情况、年度预算方案执行情况和资金使用情况等。基本形成一套符合公司特点的财务分析模式，实现了收支和资金使用公开化、透明化，成为全体员工了解公司资产运营状况、偿债能力、发展能力等财务状况以及经营指标完成情况、预算执行情况等的重要途径，为公司决策提供了科学平台。
2.对经济合同实现全面统一管理，确保公司重大决策的贯彻执行始终处于有效监管之中。
一是加强合同管理制度建设。制定实施了《合同管理规定》、《合同评审规定》、《合同签署管理程序》、《合同款支付程序》。通过制度的有效执行，对公司所有经济合同的签订、履行、变更、转让、终止、纠纷处理、合同书保管等环节进行全面管理。
二是加强对合同的过程控制。公司制定了十类主要业务合同的示范文本，无特殊情况，一律使用示范文本，所有未使用公司示范文本的经济合同，均须加签法律意见。严格合同签署程序，对合同文本起草、初核、会签等环节均做出明确规定，并按合同类别和项目规模由公司领导（或授权代表）分别签署。
三是严格控制合同款支付。严格遵守财务制度和公司内部有关规定，款项支付按合同和预算执行。明确签批程序，按业务类别和单笔付款额度设定审批权限，分别审批。涉及产权的工程项目，要与竣工验收、竣工结算相结合。
四是定期对经济合同的执行情况进行统计分析。按季度和年度对经济合同执行情况进行统计分析，提出分析报告。包括年度经营目标进展和预测分析、各类业务增长及变化分析、各业务部门经营指标完成情况和预测分析、各类支出合同资金需求和预测分析、合同履约率情况等。
3.统一业务管理和采购管理，确保市场性业务的健康可持续发展和采购成本的有效控制。
一是坚决杜绝不正之风，不靠“潜规则”跑市场。中国有线紧紧依靠广电总局、中央电视台及兄弟单位，苦练内功，不断提升核心竞争力，巩固扩展传统业务；同时充分利用国干网资源，积极开发各类市场性业务，努力拓展创收渠道。坚持用热情投入与精心服务打动客户、吸引客户，通过事前和事中服务赢得先机。公司2001年成立时基本没有市场性业务收入，2010年，公司的市场性业务收入占到了总收入的43.6%，2011年市场性业务收入预计超过45%。
二是加强设备采购成本控制。为加强对公司网络资产和行政办公资产采购的管理，中国有线分别制订实施了《中国有线招标采购管理规定》和《中国有线行政办公资产管理规定》，其中公司资产管理部统一负责公司工程建设及相关项目的勘察、设计、施工、监理以及与其有关的重要设备、材料等的采购，统一负责行政办公电子类设备的采购，行政保卫部统一负责行政办公家具家电类设备的采购。对新建线路或新建设备系统项目，一律选用委托招标公司公开招标方式。在采购过程中，公司纪委和监察室、审计稽核部对招标采购进行全程监督，并对日常采购进行定期监督检查。
4.加强建设项目管理，强化审计监督功能，有效防范工程建设项目实施过程中违规和腐败行为的发生。
近年来，随着国干网战略地位的不断提升，为圆满完成各类重大安全传输保障任务，满足逐年增长的业务需求，国干网大修改造、扩容改造等建设项目逐年增多。这就要求公司在制度建设、组织架构调整、监管机制完善等方面同步加强，从源头上杜绝在国干网建设初期存在的包括立项手续缺失、投资不符合规范、工程实施管理混乱等问题的发生，保证建设项目过程中的廉洁从业，防止腐败。中国有线在“事前认真论证、事中监督执行、事尾认真审计”等三方面积累了一定经验。
一是加强工程建设的实施管理，从制度和组织架构两个方面进行制约和监管。在过去，公司的各类工程建设任务分散在几个部门，虽然看起来效率较高，但程序不统一、缺乏过程监督，等到竣工验收或竣工财务决算时才发现问题。因为不合规范，无法及时验收和决算，反倒影响了项目正常投入使用。为此，公司成立工程管理部，主要职责是对公司所有工程建设项目实施统一协调和管理。制定了《工程管理细则》，进一步明确和健全了工程项目管理流程，对公司所有工程建设项目统一程序、统一标准，防微杜渐，化解风险，切实发挥了指导、督促、引导、监督的作用，提高了工程建设项目的效率和效益。同时，工程管理与审计工作有机结合，各相关部门通过有效配合，进一步规范了审核审计程序，完善了工作制度，明晰了工作界面，以全力确保工程管理达到预期效果。
二是强化监督和审计，加强内部控制，进一步规范领导干部和重要岗位人员的廉洁从业行为。2009年初，公司在原“审计部”的基础上扩展职能组建了“审计稽核部”，并实现全员持证上岗。其主要职责是对公司所有经济事项进行审计监督，对工程建设项目进行全过程审计稽核。新设立的监察室，与审计稽核部合署办公，有利于全面监督和责任追究。
在建设项目管理方面，明确实施部门为“运动员”、工程管理部为“教练员”、审计稽核部为“裁判员”。审计部门对工程建设全过程进行监督，依据制度监督是否“按程序办事”，并在工程项目收尾时，抓竣工财务决算审计，通过及时、规范地完成竣工财务决算，达到“钱清、物清、人清”的目标。
五、存在问题
几年来，中国有线严格按照国有企业“三重一大”决策制度办事，开创了健康可持续发展的良好局面，公司党委政治核心作用得到了进一步发挥。但是在“三重一大”决策制度方面还存在一些薄弱环节，需要不断加以改进与探索：
一是在多元股份的情况下，如何统一各股东意愿，提高董事会、党委会和公司经营班子的决策效率。二是在推进企业建立和完善现代企业制度的过程中，如何建立党组织政治核心作用与公司法人治理结构相适应的方法、途径和体制机制，如何处理好董事会、党委和经营管理班子的决策权限及责任划分。
六、对策建议
首先，将继续探索科学民主决策、廉洁从政从业、强化内部管理、确保安全传输、大力拓展市场的新途径；其次，到民企、外企等不同体制、不同模式的企业调研，学习借鉴先进管理经验和决策监管操作程序；第三，在实践中逐步明确党组织等参与决策机构在决策过程中的权利、义务及承担的责任与风险。
"三重一大"事项集体决策制度中包括哪些内容
“重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用，必须经集体讨论做出决定”的制度（以下简科“三重一大”制度），现结合本中心工作实际制定本制度。
2.
后备干部推荐、选拔；
3.
领导班子工作分工。
（三）重要项目安排
1.
大宗办公物资及设备采购等；
2.
上级批准的重大或集体考察学习活动项目经费的支出；
（四）大额度资金的使用
严格按照财政有关文件执行；
二、集体决策的机制和程序
（一）集体决策的机制和程序
对重大问题，
通过党组会，
党组扩大会，班子成员会讨论决
定。
以上会议根据工作需要，
由会议主持人确定，可以邀请有关
科室的负责同志在讨论相关议题时列席会议。
（二）民主决策程序
依照国家法律、法规和相关规章，凡属“三重一大”事项，
提交决策之前，要经过必要分析，进行讨论并做好记录，采取民
主集中的原则，做出决策。
三重一大事项决策的基本原则是什么
“三重一大”，即：重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用。 “重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用，必须经集体讨论做出决定”的制度（简称“三重一大”制度） 。
基本原则：
1、科学决策原则；
2、民主决策原则；
3、依法决策原则；
4、公开决策原则。
扩展资料：
第一，要继续落实中央纪委第二次全会以来关于领导干部廉洁自律各项规定，重点抓好三项工作：一是继续落实制止用公款“吃喝玩乐”的规定，从加强财务管理入手，巩固已有成果，防止反弹。二是继续抓好清理违反规定乘坐小汽车的工作，着重建章立制，规范领导干部配车工作，并使清理下来的小汽车全部得到合理使用。三是采取有力措施，解决领导干部在住房、建房、购房、装修住房等方面存在的以权谋私问题。
对省（部）级领导干部在遵守政治纪律和廉洁自律方面提出更严格的要求，要求他们既要保持政治上的坚定性，又要保持思想道德的纯洁性。
在政治纪律方面：（1）维护中央权威，在政治上同以江泽民同志为核心的党中央保持一致，反对地方和部门保护主义，保证中央政令畅通。（2）认真贯彻民主集中制原则，凡属重大决策、重要干部任免、重要项目安排和大额度资金的使用，必须经集体讨论作出决定。（3）反对阳奉阴违、弄虚作假、虚报浮夸的行为。（4）坚决反对和制止散布反对党的基本路线的言论，反对自由主义，反对传谣信谣等一切破坏党的团结的行为。对违反政治纪律的，必须及时严肃处理。
在廉洁自律方面：（1）自觉遵守党纪国法，带头执行中央关于领导干部廉洁自律的各项规定，凡要求下属干部做到的自己必须首先做到，凡禁止别人做的自己坚决不做。（2）要管好领导班子成员，并对主管地区、单位的反腐败和党风廉政建设工作负责。领导班子成员和主管地区、单位发生严重腐败问题，属主要领导人官僚主义和失职渎职的，要追究其领导责任。（3）要管好自己的配偶、子女和身边工作人员，他们中有严重违法违纪的，领导干部应承担责任；放任、包庇甚至纵容他们违法违纪的，要追究领导干部的责任。
要继续抓好关于党政机关县（处）级以上领导干部收入申报等三项制度的落实；同时实行《关于党政机关县（处）级以上领导干部报告个人重大事项的规定》，把廉洁自律工作逐步纳入法制化轨道。
县（市）直属机关的科级干部、乡镇领导干部和基层站所负责人，以及国有企业和事业单位领导干部要继续认真贯彻执行廉洁自律的有关规定。
如何合理设定"行政事业单位三重一大"制度中的大额资金标准
合理设定"行政事业单位三重一大"制度中的大额资金标准
1、必须经集体讨论做出决定的 。
2、认真贯彻民主集中制原则，凡属重大决策、重要干部任免、重要项目安排和大额度资金的使用，必须经集体讨论作出决定。
3、增强内部控制意识要充分认识到内部控制在保护资产的安全与完整、防范欺诈和舞弊行为、实现单位目标管理的重要性，真正树立起对财务会计工作和内部控制制度建设的“责任主体”意识；
4、建立健全单位内部会计控制体系通过建立和完善内部会计控制制度，加强对薄弱环节和重要岗位的控制，细化责任，做到制度管人，责任到人，形成一个在内部控制方式、技术、手段等方面相对完整、有章可循的内部会计控制体系；
5、强化内部审计的监督作用充分发挥内部审计“一审、二帮、三促”的作用。
党委会审议财务管理事项都有哪些？
三重一大”集体决策制度。即：重大事项决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用
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中国地质大学（北京）关于贯彻执行“三重一大”决策制度情况的汇报
中国地质大学（北京）党委书记 王鸿冰
（2012年10月11日）
教育部检查组：
首先，我代表中国地质大学（北京）党委和行政，对检查组各位领导莅临学校指导检查工作表示热烈欢迎和衷心感谢！
中国地质大学的前身是1952年由北京大学、清华大学、天津大学和唐山铁道学院等院校的地质系（科）合并组建的北京地质学院。60年来，学校历经了创建、发展、搬迁、重建和振兴的曲折办学历程。期间，1975年迁至武汉，1978年在邓小平同志直接关怀下，在北京地质学院原校址恢复办学。1987年成立中国地质大学，在京汉两地相对独立办学并成为我国首批试办研究生院的33所高校之一。1997年首批进入“211工程”建设行列，2000年由国土资源部整体划转教育部管理。2005年大学总部撤销，京汉两地独立办学。2006年，教育部和国土资源部共建学校，并享有“优势学科创新平台”建设项目。目前，学校已发展成以地质、资源、环境、地学工程技术为主要特色，理、工、文、管、经、法相结合的多科性大学，是国家培养高层次地学人才的摇篮和产出高水平地学研究成果的重要基地。学校现有教职工1200余人，全日制在校生1.6万余人，其中本科生8000余人、研究生近8000人。今年恰逢建校60周年，学校不久将隆重举行成立庆典活动。检查组于校庆前夕莅临我校，不仅对我校贯彻执行“三重一大”决策制度情况进行检查，更是对学校事业发展和精神风貌的检阅，必将给学校事业发展带来有益的指导和帮助。
一、总体情况
学校党委、行政认真贯彻执行《教育部关于进一步推进直属高校贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》，不断加强“三重一大”决策制度建设，健全和完善议事规则和决策程序，确保决策制度的贯彻落实。凡属重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作事项均通过集体研究做出决定，确保决策效果的民主科学，有力推进了学校各项事业的持续健康快速发展。
（一）“三重一大”决策制度健全
学校党委、行政高度重视“三重一大”决策制度及配套制度的建设，先后修改完善“三重一大”决策制度33项，清理废除9项。在此基础上，学校认真研究制订了贯彻落实“三重一大”决策制度实施办法，进一步明确了“三重一大”决策制度的总体要求、主要范围、基本程序和保障机制。
学校建立并实行“三重一大”决策回避制度，印发了《贯彻落实廉政准则和“十不准”的实施意见》、《领导干部廉洁自律规定》、《党员领导干部防止利益冲突暂行办法》和《机关党员干部廉洁自律工作制度》，对于涉及相关利害关系或其他可能影响公正决策的情形，参与决策或列席人员均做到主动回避。
学校还建立了“三重一大”决策公开与查询制度，印发了《党务公开实施办法》、《校务公开实施办法》、《关于加强督查工作的通知》，推进党务公开、校务公开以及决策报告和决策执行督查制度。除涉密事项外，“三重一大”决策事项均按规定通过会议纪要、文件、校园网、宣传栏、校报等形式予以公开。
学校重视并发挥工会、教代会在学校重大工作事项中的民主管理和民主监督作用。学校党委专门研究并印发了《关于加强和改进工会、教职工代表大会工作的意见》，让广大教职工特别是专家学者参与学校决策过程，确保与群众关系密切的重大决策“从群众中来，到群众中去”。学校还制定了“三重一大”决策责任追究制度，把执行“三重一大”决策制度作为党风廉政建设责任制的重要内容写进领导干部年度党风廉政建设责任书。学校党政领导班子成员把执行“三重一大”制度的情况，作为年度工作总结及述职述廉的重要内容。截至目前，未发现学校领导干部有违反“三重一大”决策制度的情况。
（二）“三重一大”决策程序规范
学校坚持将党委全委会、常委会和校务会作为“三重一大”事项的决策形式，按照集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则科学、民主、依法决策。坚持党委领导下的校长负责制，党委通过全委会、常委会抓大事、把方向，行政通过校务会具体实施并负责教学科研等工作运行。党委切实负起领导责任，校长依法独立行使职权，领导班子团结共事、共谋发展。
学校重视并不断健全决策程序，制定了《党委全委会会议规则》、《党委常委会会议工作规则》、《校务会会议工作规则》。这些议事规则对学校党政主要会议的职责任务、出席人员、组织工作、会议记录和纪要、决定事项的落实，以及会议文件立卷归档等均做出了详细规定，为健全民主决策机制、规范集体决策程序和贯彻落实“三重一大”决策制度提供了有力保障。
（三）“三重一大”决策机制良好
学校坚持“三重一大”事项以会议形式集体研究决策，避免以传阅会签或个别征求意见等方式代替会议决定。会议决策“三重一大”事项，坚持与会人数符合规定。党委讨论决定重要干部任免事项必须有三分之二以上成员到会，并保证与会人员听取情况介绍、充分发表意见。会议表决严格按照规定，应到会成员超过半数同意才能形成决定。纪检监察部门负责人、其他有关部门（单位）负责人根据会议议题内容列席有关会议。
学校研究决定“三重一大”事项，坚持一题一议，与会人员充分讨论，党政主要负责人集中与会人员的意见并提出结论性意见。会议决定的事项、与会人员及其意见、表决情况、结论等内容，均形成了完整而详细的记录并按规定存档。
二、主要做法
近年来，学校在贯彻落实“三重一大”决策制度方面进行了积极有效的探索。2011年7月1日至2012年6月30日，学校党政领导班子共决策事项123项。其中，党委（常委）会决策事项65项，校务会决策事项58项；重大决策事项95项，重要人事任免10项（涉及23名中层以上干部），重大项目安排12项，大额度资金使用6项（涉及金额579.99万元）。
（一）加强学习，提高对“三重一大”决策制度的认识
学校党委重视“三重一大”决策制度的学习，把各级领导干部特别是学校党政领导班子成员作为学习的重点群体，促进领导干部深入理解和主动落实“三重一大”决策制度。
学校把“三重一大”决策制度作为重要内容列入校、处两级党委中心组学习计划，通过多种方式组织领导干部学习讨论。学校主要领导在中层干部会、干部培训会等重要场合反复强调贯彻执行“三重一大”决策制度的重要性，其他领导在部署工作时也都强调有关要求。学校还采取多种形式广泛宣传“三重一大”决策制度，营造良好的舆论环境。多渠道的学习教育提高了各级领导干部贯彻落实“三重一大”决策制度的自觉性和执行力，同时也强化了师生员工的监督意识。
（二）民主规范，保障重大事项决策科学合理
学校长期坚持科学民主决策，严格执行民主集中制。凡事关改革发展稳定全局和广大师生员工切身利益，依据有关规定应当由领导班子集体研究决定的重要事项，均被列入重大决策事项范畴。重大事项提交集体决策前，均进行深入细致的研究论证，广泛听取并充分吸收各方面意见。与师生员工利益密切相关的事项，通过教代会或其他形式听取广大师生员工意见和建议。对专业性、技术性较强的重要事项，事先进行专家评估论证，技术、政策法律咨询，提交论证报告或立项报告。一年来，决策与师生关系密切的事项吸纳教职工意见301条，决策专业性、技术性较强的事项前召开专家委员会会议8次。
重大事项确定议题前，我和邓军校长先进行充分沟通，再提交会议研究决策。会议研究重大事项时，与会人员充分讨论，提出明确意见并说明理由。这样既发扬了民主，又进行了集中，一旦形成决议即按责任分工抓紧落实。
需要指出的是，学校在“十二五”规划编制过程中对规划的主题主线、主要任务和重大举措等广泛地听取和征求意见。不仅班子成员通过暑期学习、党委常委会等形式多次进行专题研究，还在全校范围内充分征求教师、学生、各二级单位、民主党派、离退休老同志等各方面意见，特别是公开征求了全体教授的意见。“十二五”规划经过近一年的起草编制，最终由教代会审议通过，充分体现了学校重大事项决策的科学与民主。
（三）严格程序，保证重要人事任免公开公正
学校坚持党管干部原则，严格执行干部选拔任用有关规定，不断完善干部选拔任用程序，全面实行处级领导岗位公开竞聘，收到了较好效果。学校干部聘任工作逐步实现程序化、规范化，体现出“四新”和“四强化”特点。“四新”即：一是在教学单位的处级岗位聘任中增加竞聘答辩环节；二是在竞聘答辩环节采用排序计分方法；三是采用函询方式征求纪委对拟任用干部的意见；四是将科级干部作为处级后备干部纳入干部管理工作范围。“四强化”即：一是强化细节，充分酝酿讨论，制定缜密工作方案；二是强化程序，规范操作，保证过程公平、公正和公开，增强聘任工作公开性和透明度；三是强化民主，坚持民主集中，充分听取多方意见；四是强化实绩，以素质论人才、以实绩用干部，把政治素质、工作能力、工作业绩作为衡量干部的主要标准。
2011年上半年，学校集中开展了新一轮处级岗位聘任工作。期间，发布公告8次，发布处级干部拟任职公示7次，召开专题研究干部问题常委会7次。任命的实职处级干部136人，均经过党委常委会集体研究决定，并在任命前书面征求了纪委意见。2011年7月至2012年6月，还就干部任免事项书面征求纪委意见18人次。
（四）充分论证，确保重大项目安排科学合理
学校重大项目安排的决策均严格执行“三重一大”决策制度，保证了决策的科学合理。
在基本建设方面，学校根据“校园建设发展规划”组织实施基建项目。基建部门组织专家评估论证后提出项目选址、定点等初步意见，报校务会研究决定后进行前期手续办理等工作。在设计方案选择上，学校遵循“尊重设计、准确定位、集体决策”原则，由设计单位出具多套设计方案，由校务会集体研究并最终确定。学校“十一五”期间完成的综合科研楼、逸夫实验楼、交流中心配套楼、综合游泳馆等项目均获“北京市建筑结构长城杯”金奖或银奖，受到广大师生一致好评。
在物资设备采购方面，学校对凡入围中央国家机关政府采购信息类产品严格执行政府采购协议供货、定点采购和网上竞价制度，对其他非通用设备采取公开招标方式进行采购，资金节约率在10%以上。学校成立了由主管校领导任组长，财经、审计、纪检、资产等部门负责人为成员的公开采购领导小组，批量或单价5万～50万元的设备由领导小组按照政府采购规定进行采购，50万元以上由学校委托资质、信誉、服务良好的招标公司以公开招标方式进行委托采购。学校在设备采购过程中，重点做好3方面工作：一是关口前移，把好仪器设备入口关。10万元以上设备须经专家集体论证、部门层层把关、主管校领导审批等环节。二是阳光运作，把好仪器设备选择关。资产部门参与采购全过程，其他部门介入，纪检部门全过程监督。三是细致入微，把好仪器设备验收关。近年来，学校物资设备采购工作始终坚持规范运作，未收到任何投诉和举报。
在合作办学方面，学校与境内外企事业单位、高等院校的合作均以互惠共赢为基本原则，紧扣学校实际，确定合作方向和领域。一年来，学校与陕西延长石油（集团）有限责任公司等5家国内单位签署了合作协议，与加拿大滑铁卢大学续签教育合作协议并合作开设工商管理（地球科学与商务方向）“2+2”国际班，与英国爱丁堡大学签订教育合作备忘录，与美国内华达大学签署合作协议。这些对外合作事项均经过党委常委会或校务会讨论决定。2011年11月，刘延东国务委员见证了学校与纳米比亚大学、有色金属华东地质勘查局三方签署合作备忘录以及学校与纳米比亚大学创建孔子学院意向书。
（五）加强监管，确保大额度资金使用安全规范
学校重视财务管理、预决算制度建设，严把预算关，集体决策大额资金使用事项，不断规范大额资金使用程序，先后印发了《财务管理制度》、《资金审批制度》、《内部审计规定》等规章制度，并将财经制度汇编成册。
根据教育部批复的学校年度预算“一下”控制数，校内部门预算编制须经过“两上两下”程序。预算草案提交校务会充分讨论并进行修改，报党委常委会审议后执行。每年年终，校务会均专题审议学校年度决算报告。
对预算调整事项、预算机动费和追加预算的审批，由财经部门根据各部门提出的预算调整内容（包括调整原因、项目情况、调整金额等）进行汇总，按照“三重一大”规定和《资金审批制度》报党委常委会或校务会决策后执行。此外，根据教育部要求，学校认真组织开展了科研经费自查并形成报告上报教育部，校务会还就加强科研经费管理进行了专题研究。
学校加强内部财务管理和监督，实施财务信息公开，每年向教代会报告年度财务预算执行和决算情况。另外，学校还加强内部审计，对5万元以上修缮及基建项目均实施审计，确认大额资金支出的真实性、准确性，确保资金使用安全。
三、成效与体会
学校党政高度重视“三重一大”决策制度的贯彻落实，始终以“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，着力提升领导班子科学决策、民主决策、依法决策的能力和水平，确保权力的阳光运行，取得了较为明显的成效。一是形成特色制度体系。学校始终坚持把制度建设摆在突出位置，建立了“三重一大”决策制度机制、议事规则和监控机制，按照科学化、系统化、规范化、法制化的要求，逐步完善了具有学校特色的“三重一大”制度体系。二是显著提升制度执行力。学校始终坚持把提升制度的执行力作为关键环节，明确责任主体、责任内容、责任分工、考核方式和责任追究的具体内容，一级抓一级、层层抓落实，确保了“三重一大”决策制度有效落实。三是促进学校事业协调发展。学校始终坚持把落实“三重一大”决策制度与加强学校科学管理相结合，与规范学校办学行为相结合，实现了重大决策事项的民主决策、科学决策，使学校各项事业协调发展。四是有效推进和谐校园建设。学校始终坚持依法治校、阳光治校的理念，积极推进党务公开、校务公开，坚持以人为本，认真倾听群众意见，接受群众监督，维护群众利益，和谐校园建设成效明显。
在贯彻落实“三重一大”决策制度实际工作中，我们深切体会到：实施“三重一大”决策制度，是教育部党组贯彻落实中央要求，着力推进高校科学民主决策、促进高校科学发展做出的重要决定；“三重一大”决策制度的执行，有利于推进党委领导下的校长负责制的落实、增强领导班子的凝聚力、战斗力和治校理教能力，有利于加强党员干部的教育管理、规范权力运行，有利于健全决策和监管机制、保障师生员工的知情权、参与权、表达权和监督权；各级领导的高度重视是贯彻落实“三重一大”决策制度的根本，制度及程序的不断健全是贯彻落实“三重一大”决策制度的保障，认真落实决策事项是贯彻落实“三重一大”决策制度的关键。
四、不足与建议
在取得成绩的同时，我们也清醒地认识到，学校在贯彻执行“三重一大”决策制度方面与教育部要求还有一定的差距，主要表现在：一是全面推动校内各二级单位落实“三重一大”决策制度有待进一步加强；二是全校范围内“三重一大”制度的学习、宣传力度需要进一步加大。
为进一步推动“三重一大”决策制度在部属高校深入落实，我们建议：第一，通过此次检查，要及时总结部属高校贯彻落实“三重一大”决策制度的有效做法和成功经验并加以推广。第二，进一步加强“三重一大”决策配套制度建设，最好能制定下发部属高校二级单位，特别是学院层面贯彻执行“三重一大”决策制度的指导意见。
尊敬的检查组各位领导，我们将以此次检查工作为契机，紧紧围绕学校中心工作，以对党和国家、对高等教育事业、对广大教职员工高度负责的态度，进一步做好学校“三重一大”决策制度的贯彻执行，为学校事业的科学发展提供有力保障，以优异成绩迎接建校60周年和党的十八大胜利召开！
谢谢大家！
怎样落实“三重一大”决策程序及财务管理监督、内部控制制度?
根据单位的情况，先给三重一大做好具体的可以量化的定义。
认真落实“三重一大”决策制度的各项规定，不断完善监督管理体系。
组织保证体系建设及机制完善工作情况：
1、建立组织保证体系。
2、建立健全配套制度，完善机制。根据企业实际情况，使“三重一大”制度的贯彻落实既纳入了制度化、规范化的轨道，又有充分的机制保障。
3.、贯彻执行“三重一大”制度的实践体现
《“三重一大”集体决策制度的实施办法》等一系列制度建立健全之后，公司领导班子认真按照制度办事。
